Diseño de información gerencial para la toma de decisiones generada a partir de un caso Framework de auditoría interna. El caso de una empresa del rubro de salud.
Date
2020Author
Martín, María Valentina
Advisor
Dapena Fernandez, Juan Lucas
Metadata
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En el presente trabajo, se analizaron los cinco elementos que componen el COSO framework de auditoría interna en una empresa del rubro de la salud. A partir de un relevamiento de los controles internos existentes en el rubro bienes de cambio y una matriz de riesgos, se propusieron mejoras potenciales. Si bien la compañía tiene controles, debe reforzarlos asignando responsables y procedimientos, lo cual contribuirá también a evitar el fraude a pesar de la superposición de funciones. Asimismo, se evaluaron los sistemas de información presentes en la compañía y la política de compliance implementada. Es indispensable para el éxito del nuevo ERP SAP, el knowhow de los empleados y un cambio en la cultura organizacional. Por último, se diseñaron indicadores financieros y con foco en los no financieros para la toma de decisiones basándose en el cuadro de mando integral, culminando con un mapa estratégico.
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