dc.contributor.advisor | Arnoletto, José Luis | |
dc.contributor.author | Alarcón, Melisa Gisela | |
dc.date.accessioned | 2019-12-13T14:55:24Z | |
dc.date.available | 2019-12-13T14:55:24Z | |
dc.date.issued | 2019 | |
dc.identifier.uri | http://hdl.handle.net/11086/14388 | |
dc.description | Trabajo final de posgrado (Especialización en Contabilidad Superior y Auditoría) -- Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina, 2019. | es |
dc.description.abstract | El objetivo de este trabajo final es analizar el lavado de activos en Cooperativas y Mutuales, tomando como base las políticas argentinas para la prevención del mencionado delito.
Del análisis de los resultados surge que: si bien el lavado de activos ha sido un fenómeno que preocupa a la comunidad en general desde hace bastante tiempo, se ha incrementado notablemente en la actualidad. Existe una necesidad de encarar acciones y dictar normativas a niveles nacional e internacional; no es sólo responsabilidad de un país sino de la comunidad internacional en su conjunto.
La legislación argentina hace recaer sobre las cooperativas y mutuales, deberes administrativos cuyo incumplimiento es duramente sancionado. No se trata de un llamado a colaborar en la lucha contra el lavado de dinero; se imponen obligaciones que deberían recaer sobre los funcionarios públicos encargados de controlar. Se debe enfatizar la importancia de elaborar un plan de capacitación periódico a nivel institucional tanto para cooperativas como para mutuales que permita abordar las
medidas en materia de LA y FT.
Sumado a lo anterior, es de suma importancia la toma de conciencia por parte de los profesionales, futuros graduados, Universidades y toda institución que regula la profesión, de la responsabilidad a asumir ante la sociedad y hacer que la imagen del contador público sea la de una persona confiable, ética y cuyo trabajo refleje calidad profesional.
La función de controlar y prevenir el lavado y encubrimiento de activos de origen delictivo es una tarea mucho más apropiada para ser llevada a cabo por el Estado Nacional en lugar de profesionales independientes en su desempeño en la actividad
privada. Muchas veces el cumplimiento de las obligaciones lo coloca en situaciones delicadas y puede verse desprotegido. | es |
dc.language.iso | spa | es |
dc.rights | Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 Internacional | * |
dc.rights.uri | http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/ | * |
dc.subject | Lavado de dinero | es |
dc.subject | Cooperativas | es |
dc.subject | Actividades cooperativa y mutualista | es |
dc.subject | Economía social | es |
dc.subject | Sector solidario | es |
dc.subject | Solidaridad | es |
dc.subject | Mutualismo | es |
dc.title | Lavado de activos en cooperativas y mutuales. Una mirada a las políticas argentinas | es |
dc.type | masterThesis | es |
dc.description.fil | Fil: Alarcón, Melisa Gisela. Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina. | |